2019 n’a pas seulement marqué un tournant réglementaire : la loi PACTE a remplacé sans ménagement le PERP et le contrat Madelin, installant le plan épargne retraite (PER) comme nouvel outil de référence. Ce dispositif promet de réduire la facture fiscale grâce à des règles précises du code financier. Chaque versement ouvre la porte à une déduction sur le revenu, tout en allégeant la pression sur le salaire imposable. Mais là où le PER bouscule les anciens schémas, c’est dans sa flexibilité. Désormais, l’épargne accumulée ne reste plus figée : sortie en rente, capital unique… le choix s’offre à vous, sans carcan. Pour mieux saisir les atouts du plan épargne retraite, passons en revue les points qui comptent vraiment.
Présentation du plan épargne retraite
Le plan épargne retraite s’adresse à tous : salariés du privé, travailleurs d’une petite PME aussi bien que cadres d’un grand groupe. La diversité des profils concernés renouvelle le visage de l’épargne retraite, qui n’est plus l’apanage d’une poignée de privilégiés. En revanche, pour s’y retrouver, il faut distinguer trois variantes principales, chacune obéissant à des règles et usages particuliers.
Pour mieux comprendre la structuration concrète du PER, voici les principales formules proposées :
- Le plan épargne retraite individuel (PERin) : chaque adulte, qu’il soit débutant ou expérimenté en gestion financière, peut le souscrire auprès d’établissements bancaires, d’assureurs ou de courtiers spécialisés ;
- Le plan épargne retraite collectif (PERCOL) : disponible sur initiative de l’employeur, il ouvre la possibilité à tous les salariés qui le souhaitent d’y adhérer ;
- Le plan épargne retraite catégoriel (PERCAT) : il vise une catégorie bien définie au sein de l’entreprise, choisie par des critères objectifs, la participation étant alors imposée sur décision de l’entreprise.
Dans le monde professionnel, chaque salarié garde la main sur ses propres versements s’il le souhaite, même dans le cadre d’une offre d’entreprise. Son contrat sera alors soumis aux spécificités fiscales du PER individuel.
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Quels types de placements avec le PER ?
Le PER partage certaines caractéristiques avec des outils comme l’assurance-vie ou le compte-titres, tout en proposant une liberté de placement plus large. Selon le contrat souscrit et l’établissement choisi, l’épargnant accède à une grande variété de supports : fonds en euros pour qui cherche la sécurité, ou unités de compte pour diversifier sur des marchés variés. Que vous soyez attaché à votre agence bancaire traditionnelle ou adepte des plateformes en ligne, le panel d’options s’adapte à tous les profils.
Le PER, qu’il soit bancaire ou assurantiel, offre le cadre fiscal indispensable pour valoriser son capital. Parmi les alternatives disponibles, deux types de supports ressortent très clairement :
- Fonds en euros : choix privilégié pour la stabilité du capital, avec un rendement mesuré et sans mauvaise surprise ;
- Unités de compte : vaste éventail d’investissements, du marché boursier à l’immobilier, en passant par des placements plus complexes comme les produits structurés. Aucun filet de sécurité sur le montant de départ, mais le potentiel de rendement peut être bien supérieur.
La souplesse offerte par ces possibilités permet à chacun de construire une stratégie sur mesure, en fonction de son appétence au risque et de ses objectifs à long terme.
Qui peut ouvrir un plan épargne retraite ?
Tous les profils professionnels ont accès au PER : travailleurs indépendants, professions libérales, salariés, dirigeants… aucune catégorie n’est mise à l’écart, sous réserve de respecter les modalités fixées par l’organisme gestionnaire.
Par rapport aux anciens dispositifs, le PER va plus loin. Les indépendants profitent d’une souplesse qui leur faisait défaut jusque-là. Les salariés bénéficient d’une vraie capacité de personnalisation. L’épargne retraite s’invite désormais dans la réflexion patrimoniale de chacun, sans distinction, sans process incompréhensible ni porte d’entrée verrouillée. Prendre sa retraite en main, aujourd’hui, c’est choisir la clarté et l’autonomie. La suite se décide dès maintenant, pour que demain ne soit plus une équation à plusieurs inconnues, mais un chemin balisé selon ses propres ambitions.
